关于印发《江苏省国外贷款还贷准备金管理暂行规定》的通知

苏财外[2000]97号

 

各省辖市及常熟市人民政府:

为了加强国际金融组织贷款和外国政府贷款管理,防范债务风险,缓解财政压力,保证按期足额偿付外债,维护我省及国家信誉,我厅按照《中共中央国务院关于进一步扩大对外开放,提高利用外资水平的若干意见》(中发[1998]6号)及全省财政工作会议所提出的关于建立国外贷款还贷准备金的要求,制定了《江苏省国外贷款还贷准备金管理暂行规定》。经省政府领导同意,现印发给你们,请遵照执行。如在执行中遇到问题,请及时向我厅反映。

附件:江苏省国外贷款还贷准备金管理暂行规定

江苏省财政厅

二○○○年九月二十二日

 

江苏省国外贷款还贷准备金管理暂行规定

 

第一章  总则

第一条  为确保冬市人民政府和项目单位严格按照与国内转贷机构签订的国外贷款转贷协议规定及时足额地还本付息付费,维护国家和我省的对外信誉,切实借好管好用好国外贷款资金,各市人民政府应按《中共中央国务院关于进一步扩大对外开放,提高利用外资水平的若干意见》(中发[1998]6号)中关于地方政府要尽快建立还贷准备金的要求,在2000年底前设立国外贷款还贷准备金(以下简称还贷准备金)。为了加强对还贷准备金的管理,根据财政部有关文件精神,特制定本规定。

第二条  本规定运用于利用国外贷款的各市。国外贷款系指世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织贷款及日本国际协力银行贷款和外国政府贷款。

第三条  各市财政部门负责根据本规定设立还贷准备金并进行专户管理。

第二章  还贷准备金的计提

第四条  各市还贷准备金的数额应不低于上年末国外贷款债务余额的5%。债务余额等于已生效贷款协定中的贷款总额减去已生效未提贷款、已核销贷款、己偿还贷款本金之和。截止上年末如因特殊原因有应还而未还的数额应全额加提。

第三章  还贷准备金的来源

第五条  各市人民政府根据国外贷款项目还本付息付费的需要,每年在财政预算中安排一定数额的还贷准备金。

第六条  各市根据各自实际情况,在国外贷款项目的国内配套资金中安排一定比例的还贷准备金。此类款项在项目竣工决算前,应与项目单位结合工程成本一起清算。在还款期结束前,该项还贷准备金余额应抵作债务一并清偿。

第七条  各市财政部门对项目单位的转贷利差和提前回收的贷款本金。

第八条  除上述第五、六、七条规定的来源外,还贷准备金还可以从以下来源取得:

1、国外贷款银行存款利息净收入;

2、项目单位的试生产收入、物资转让净额、罚没收入等;

3、还贷准备金增值部分;

4、预算外收入由政府统筹的部分;

5、财政周转金在清理期内回收及上级财政奖励的部分;

6、其他来源。

第四章  还贷准备金的使用

第九条  还贷准备金用于垫付各市人民政府承担最终还款责任的国外贷款项下对上级财政的应付款,任何单位和个人都不得挪用、挤占还贷准备金。

第十条  各市应主动利用还贷准备金及时足额偿付债务,不得消极等待上级财政采取措施。

第十一条  还贷准备金的具体使用办法由各市财政部门制定。

第五章  还贷准备金的管理与监督

第十二条  各市的还贷准备金应尽早到位,专户存储,并及时向省财政厅出具证明(附银行对帐单)。各市在选择开户银行时应充分考虑保障资金安全、防范金融风险等原则要求。

第十三条  各市财政部门应按省财政厅要求定期报送还贷准备金报表和情况。省财政厅可随时检查各市还贷准备金专户使用情况,对于按规定建立并使用还贷准备金的市给予奖励;对违规使用或没有充分利用还贷准备金解决国外贷款欠款问题的,省财政厅将进行通报批评,并采取必要的处罚措施解决其拖欠问题。

第十四条  还贷准备金应单独核算,其计提和使用情况需接受审计部门的审计。

第六章   

第十五条  凡承担国外贷款债务的县、区及各项目单位也应建立还贷准备金。

第十六条  各市财政部门可结合本市利用国外贷款的实际情况,制定具体实施细则,并报省财政厅备案。

第十七条  本规定自发布之日起执行。

第十八条  本规定由省财政厅负责解释。