关于印发《江苏省农业综合开发项目资金县级报帐核算制管理办法(试行)》的通知

苏财农发[2000]8号 苏财开农[2000]10号

 

各省辖市及常熟市财政局、开发局:

为进一步提高全省农业综合开发及世行农灌二期项目资金的管理水平,我们研究制订了《江苏省农业综合开发项目资金县级报帐核算制管理办法(试行)》。现印发给你们,请遵照执行。

附件:《江苏省农业综合开发项目资金县级报帐核算制管理办法(试行)》

江苏省财政厅

江苏省农业资源开发局

二○○○年元月三十一日

 

 

江苏省农业综合开发项目资金县级报帐核算制管理办法(试行)

 

第一章     

第一条  根据财政部《国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法》(财发字[1999]1号)的政策精神,结合我省实施农业综合开发等项目的实际情况,为进一步提高全省项目资金的管理水平,特制订本办法。

第二条  适用范围。本办法适用于我省实施的国家立项和省级立项的农业综合开发项目及世行农灌二期项目。

第三条  建帐建制。实施县级报帐核算制后,实施农灌项目的地区,县财政局按有关会计制度建立专帐,并开设专户;实施国家立项和省级立项的农业综合开发项目的地区,县财政局分别按有关会计制度建立财政管理专帐和项目管理专帐,并分别开设专户。乡财政所通过农发基金帐核算实施县级报帐制的资金债权及资金往来情况。

第四条  实施县级报帐制后,乡财政所、开发办有关人员应认真抓好项目的前期论证、项目建设的跟踪管理和有偿资金的债务落实等工作,确保项目立项准确、资金到位、债务落实、专款专用。

第二章  报帐及拨款程序

第五条  计划批复及签定项目合同。项目计划由下级上报,经审核后,逐级对下批复。计划批复后,由财政、开发部门与项目施工单位签定项目合同。

第六条  落实各级财政配套资金并进入专户。年度计划批复后,须落实本级财政配套资金,并将财政配套资金拨入专户。县级配套资金有乡级财政配套的部分,由有关乡镇财政所集中,统一解交县财政专户。

第七条  自筹资金的落实。项目单位自筹资金的现金部分,由有关乡镇财政所集中,统一解交县财政专户;自筹资金中,以劳折资部分要有劳动日工单做附件(世行农灌二期项目),以物折资部分要有收料单,经乡开发办、财政所加盖公章后,交县财政入帐。

第八条  资金拨付条件。省级:根据市财政提供的预算安排情况,按配套资金到位比例,分期拨付省以上财政资金。市级:根据县财政提供的预算安排情况,按配套资金到位比例,分期拨付市以上财政资金。县级:根据乡财政配套资金缴入情况、项目单位自筹资金缴入情况、项目合同、乡级债务落实以及工程进度等情况,拨付项目资金。凡配套及自筹资金未到县级专户、有偿资金债务未按规定落实、项目合同未按规定签定的,一律不予拨付项目资金。

第九条  预拨项目工程资金。县财政局在符合上款要求的前提下,根据项目合同的有关条款,预拨项目启动资金。

第十条  报帐、审梭及续拨项目建设资金。(1)报帐时,由项目单位填制拨款申请表(见附件一),并附项目支出的合法凭证,报乡开发办;(2)乡开发办会同财政所审核签署意见后,报县开发局;(3)县开发局会同财政局核准后,由县财政局加盖已审核戳记入帐,并据此续拨项目资金。

第十一条  预留项目质量保证金,项目按计划完成后,项目建设单位要及时报送项目工程竣工决算及有关资料,经县财政、开发局等部门验收合格后,在预留10%的质量保证金后结清工程资金。质量保证金待市级验收合格后拨付。

第十二条  实行招投标的项目,项目计划与中标合同有差额的,按中标合同执行;合同金额大于计划的,通过项目单位自筹资金解决;合同金额小于计划的,多余资金由县财政集中,继续用于项目建设:项目执行超过合同的支出一律不予弥补。

第十三条  通过招标采购购进的物资在有关部门验收合格后,县财政按照上级或本级债务分割单入帐,并对物资使用单位按规定落实债务。

第三章  有偿资金

第十四条  有偿资金的债务落实必须坚持:土地治理项目实行承诺制,即合同到村,承诺到户;多种经营项目实行担保制,即由企业或大户在立项借款时提供担保手续。

第十五条  委托银行办理借款手续。为使有偿资金借款手续合法化,在财政部门对项目借款人(法人和自然人,下同)借款时,应委托同级金融部门与借款人签定借款合同。乡镇土地治理项目借款合同,由乡镇信用社等金融单位与项目区行政村签定,并附到户的承诺书(见附件二)。所发生的手续费可在专户利息或事业费中列支。

第十六条  有偿资金的回收,由各级财政部门负责,开发等有关部门积极配合,确保及时足额地回收本级有偿资金,偿还上级有偿资金。

第四章  项目竣工、验收及工程管护

第十七条  项目竣工后,项目单位应编制项目工程竣工决算,报县级主管部门审核、验收。项目验收按照有关规定(另发)进行。

第十八条  项目建成后要明确产权及管护主体,根据谁受益,谁管护的原则建立管护组织,落实管护制度,根据以项目养项目的原则,明确管护经费来源,及时办理固定资产登记及移交手续(见附件三),切实抓好项目建后的管护工作。

第五章  附则

第十九条  本试行办法自二000年一月一日起执行。

第二十条  各市可结合本地情况,制定实施细则,报省备案。

附件一:      乡项目资金报帐拨款申请表(略,见原件)

附件二:      乡项目有偿资金还款承诺书(略,见原件)

附件三:      乡项目固定资产移交表(略,见原件)